As Opções De Ações E Rsus Melhor

Ações restritas são melhores do que as opções de ações Atualizado em 20 de julho de 2016 Muitas empresas estão preocupadas com a recomendação do Financial Accounting Standards Board (FASB) de que as opções de ações sejam mostradas na folha de despesas da empresa. Especialmente high-tech e start-up empresas estão preocupadas porque eles temem perder uma das suas grandes ferramentas de motivação. Eles não precisam se preocupar. Já existe uma melhor escolha de compensação, opções de ações restritas. Motivação Através de Stock Restrito Emissão de ações restritas é uma ferramenta melhor motivação do que conceder opções de ações por dois motivos. Primeiro, muitos funcionários não entendem as opções de ações. Eles não sabem que têm de tomar medidas para realizar qualquer ganho. É muito mais fácil para eles compreender um período de aquisição de direitos sobre ações restritas. Em segundo lugar, o estoque restrito pode tornar-se inútil como opções de ações. Mesmo se o preço das ações cai, estoque restrita retém algum valor intrínseco. Uma bolsa de opção de compra de ações com um preço de exercício de 10 não tem valor quando as ações são negociadas em 8. A ação restrita é concedida quando a negociação em 10 ainda vale 8. Uma opção de compra perdeu 100 de seu valor. A ação restrita só perdeu 20. Empregado propriedade através de ações restritas Uma das vantagens de ações restritas tem de uma perspectiva de gestão é que é melhor em motivar os funcionários a pensar e agir como proprietários. Quando um prêmio de ações restritas concede, o funcionário que recebeu o estoque restrito torna-se proprietário da empresa. Ele ou ela tem que tomar nenhuma outra ação para que isso aconteça. O empregado agora é proprietário de parte e pode votar na reunião anual. Propriedade real de parte da empresa é uma poderosa ferramenta motivadora na tentativa de conseguir que os funcionários possuam os objetivos da empresa. Isso os torna mais focados em atingir metas. Opções de ações, por outro lado, fazer pouco para incutir um senso de propriedade. Eles são vistos pela maioria como um jogo de alto risco que tem uma recompensa potencialmente grande. Um indivíduo pode muito bem investir um par de anos ajudando uma empresa a crescer e prosperar quando compensado por esse tempo por opções de ações. No entanto, a sua lealdade é aumentar o preço das ações para que o pode descontar e fazer um pacote. Eles não têm lealdade à empresa e seus objetivos. Muitas vezes, eles vão escolher ações que aumentam o preço das ações no curto prazo, aumentando assim o seu ganho potencial, ao invés de tomar uma visão de longo prazo que irá ajudar a empresa. Restricted Stock Supporters A LA Times informa que a Microsoft planeja substituir as opções de ações com subsídios de ações restritas. Amazon. co. uk observa que todos os seus funcionários são alocados um número de unidades de ações restritas da Amazon quando se juntar. O Altria Group, Inc. aponta em seu relatório anual que, em 2003, fizemos premiação de ações em ações restritas ao invés de opções de ações de preço fixo34. Dell Computer Corp. Cendant Corp. e DaimlerChrysler AG também estão relatados para se deslocar para ações restritas em vez de opções de ações. Restricted Stock FAQ Se você tiver dúvidas sobre prêmios de ações restritas como uma forma motivadora de compensação, consulte a FAQ de estoque restrito. Há uma FAQ comparável sobre opções de ações aqui. Gerenciar este problema Prêmios de ações restritas são uma ferramenta melhor para motivar funcionários do que opções de ações. Prêmios de ações restritas são melhores do que opções de ações para motivar os funcionários a pensar e agir como proprietários. Prêmios de ações restritas são tratados melhor nas demonstrações financeiras do que opções de ações. Isso torna os prêmios de ações restritas melhor para os funcionários, a administração, os investidores e os reguladores. Não há nenhuma razão para não fazer essa escolha. O excesso de simplificado, 20000 ft resposta é: 1) RSUs don039t têm um preço de exercício, por isso ao contrário de opções, eles can039t ir quotunder water. quot Isto é particularmente atraente quando as empresas têm tais astronômico Avaliações que preço de exercício de estoque seria proibitivamente alto. 2) RSUs vêm com uma condição de desempenho, além de uma condição de serviço. Este último é o mesmo que com opções de ações tradicionais (o que é mais ou menos chamado de calendário de aquisição). O primeiro geralmente significa que o seu RSUs aren039t realmente seu até a empresa IPOs (ou hits qualquer condição de desempenho é definido). I. e. As empresas podem incentivá-lo a ficar até que a condição de desempenho é cumprida. Aqui estão alguns artigos meus colegas e eu escrevi que podem lançar luz em sua pesquisa: Disclaimer: I039m CEO da EquityZen. Um mercado para investimentos privados. Isso não é um conselho. Essas visões são minhas. 6.5k Vistas middot Ver Upvotes middot Não é para reprodução Mais respostas abaixo. Questões relacionadas Por que as RSUs podem ser mais caras do que as ações ordinárias Se deixadas com uma opção entre ser compensadas em opções versus RSUs, por que um funcionário jamais escolheria opções de ações Qual era o preço de exercício de ações do Facebook039s antes da mudança para RSUs Como se sente a andar Longe de opções de ações não vendidas ou RSUs Does SurveyMonkey atualmente oferecer novas opções de ações de funcionários ou RSUs Depende de suas circunstâncias, existem prós e contras para cada tipo de instrumento. Opções de ações dar-lhe o direito de comprar ações a um determinado preço após um período de carência. Isso geralmente ocorre após a data de aniversário de um ano, com 25 transferidos para você a cada ano durante um período de quatro anos. A chave aqui é que você deve comprar as opções. A idéia ea esperança é que pelo tempo youre elegíveis para comprar as opções, o estoque apreciou. No entanto, o valor das ações pode ser prejudicado, o que não acontece com as unidades de ações restritas (RSUs). RSUs são semelhantes às opções em que theres um período de vesting, onde o empregado deve satisfazer certas condições antes da ação ou seu valor é transferido. Tais condições são geralmente ligadas a um período de tempo ou com base no desempenho do trabalho. Diferentemente das opções de ações, não há compra envolvida. Em vez disso, um certo número de unidades são concedidas ao empregado, mas não há nenhum valor até depois que o empregado cumpriu os requisitos de aquisição. Após a aquisição, o empregado pode transferir as RSUs. Assim, as RSUs sempre retém um valor, em contraste com opções que podem diminuir de valor no momento da aquisição. O valor das UAR é o valor de mercado de fechamento do preço das ações na data de aquisição. Thats também o ponto em que sua obrigação fiscal é acionada, exigindo que você pague retenção na fonte e imposto de renda sobre o montante recebido. Como sempre, por favor, entenda que esta resposta não é oferecida como conselho, mas apenas para fornecer informações gerais. Não há nenhum substituto para obter bons conselhos de um profissional. Uma vez que existem muitas considerações envolvidas com as complexidades dessas transações, você realmente precisa ter aconselhamento personalizado específico para as suas circunstâncias. Por favor, consulte LawTrades, a fim de se conectar com um advogado iniciante experiente para orientação adicional sobre a avaliação RSUs e opções de ações. 1.5k Exibições middot Ver Upvotes middot Não é para reprodução Scott Chou. Fundador EmployeeStockOptions - assumir riscos em nome dos empregados Depende de cuja perspectiva, o empregado ou a empresa, ea fase da empresa. Stock Options será melhor para ambos em uma empresa em fase inicial. O empregado pode obter mais ações eo preço de exercício é pequeno para que a diferença de valor com um RSU é insignificante. Uma vez que é uma opção, pode ser exercida antecipadamente ao baixo preço e tornar-se elegível para a substancialmente menor taxa de ganhos de capital a longo prazo. Além disso, os exercícios muitas vezes se qualificam para as isenções de imposto de pequenas empresas, onde as isenções fiscais foram tão elevados como 10 milhões. Uma RSU será sempre tributada com a alta taxa de imposto de renda ordinária, independentemente de quanto tempo eles foram detidos. Se uma empresa concede grandes blocos de RSUs em uma fase inicial, eles podem fazer os funcionários que don039t cuidados sobre os impostos felizes, mas poderia arruinar a empresa. Esses funcionários podem parar mesmo depois de um ano e manter as RSUs para sempre. Empregados subseqüentes won039t obter quase tantas ações por causa do aumento de valor, mas terá que fazer a maior parte do trabalho recebendo a empresa através dos 8 anos que a boa empresa média exige para sair. As partidas antecipadas obterão a maior parte do benefício e isso não será justo. Pior ainda, se o número de partidas for grande, ele irá diluir a tabela de limite e desencorajar os investidores e incentivar a reestruturação que convida ações judiciais. Apenas ruim ao redor. No entanto, em fases tardias, quando o valor da ação aumentou significativamente, então as opções de ações oferecem incentivo de recrutamento muito menos para os funcionários em curso e os funcionários de partida por causa dos altos preços de exercício. A empresa não vai gostar deles porque, depois do IPO, também precisará começar a relatar ganhos e as opções aumentarão a incerteza porque o preço das ações está fora do controle direto da administração. 3.1k Vistas middot Ver Upvotes middot Não é para reprodução middot Resposta solicitada por Steve PicotStock Opções Vs. RSUs é um BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados do NASDAQ têm pelo menos 15 minutos de atraso. Unidades de Ações Restritas (RSUs) Uma unidade de ações restritas (RSU) é uma forma de compensação de ações usada em programas de remuneração de ações. Uma RSU é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não são emitidas no momento da concessão. Depois que o destinatário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. Restricted Stock Unit Basics Vesting Distribuição Summary and History Information Aceitar e Diminuir Subvenções Impostos Impostos RESTRICTED STOCK UNIDADE BÁSICA O que é uma unidade de estoque restrita Uma unidade de estoque restrita é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não é emitida no momento da A subvenção. Depois que o destinatário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Requisitos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo ou pela empresa ou desempenho individual. Se o destinatário não atender aos requisitos estabelecidos pela empresa antes do fim do período de aquisição, as unidades normalmente são confiscadas à empresa. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. HComo é uma unidade de estoque restrita diferente de uma concessão de ações restritas Como uma concessão de ações restritas (RSA), uma unidade de ações restritas (RSU) é uma subvenção valorizada em termos de ações da empresa. Ao contrário de um RSA, nenhuma ação da empresa é emitida no momento de uma concessão de RSU. Depois que um beneficiário da concessão satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Períodos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo, ou pela empresa ou desempenho individual. Se o beneficiário não cumprir as condições estabelecidas pela empresa antes do final do período de aquisição, as unidades normalmente são perdidas. Como uma unidade de ações restrita é diferente do controle e ações restritas Ações restritas de ações e controle e ações restritas são dois conceitos completamente diferentes. Prêmios de ações restritas referem-se à remuneração de ações, controle e ações restritas à lei de valores mobiliários. A atribuição de acções restritas é uma forma de compensação de capital, sujeita a um acordo (a convenção de subvenção) que define os direitos dos beneficiários ao abrigo do plano de compensação de acções do emitente. As ações controladas e restritas envolvem ações não registradas de ações que são restritas pela Regra SEC 144. Como funcionam os planos de unidades de ações restritas Em um plano de unidades de ações restritas, sua empresa oferece um interesse econômico medido pelo estoque de sua empresa e efetua o pagamento a você no Uma data futura ou evento especificado em seu próprio contrato de subvenção e plano de empresa. Na maioria dos planos, você terá que decidir se aceita ou rejeita a concessão. Se você aceitar, você pode ser obrigado a pagar seu empregador um preço de compra para a concessão. Assumindo que a sua concessão é concedida sob as regras de aquisição que se aplicam a você, você receberá ações da empresa ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano da empresa) quando chegar à data de distribuição especificada em seu plano e contrato de subvenção. Você pode perder seu interesse econômico no plano se você deixar a empresa antes da data de aquisição. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu me aposentar, morrer ou ficar desativado Se suas unidades de ações restritas forem investidas, o pagamento será feito para você ou sua propriedade conforme estabelecido nas regras do plano. Com relação às unidades de ações restritas não vencidas, geralmente existem regras especiais no caso de você se aposentar, morrer ou ficar desativado. Consulte as regras do plano de empregadores para obter detalhes. DISTRIBUIÇÃO DE VESTAS Quando as RSUs são adquiridas Dependendo das regras do plano da empresa, os requisitos de aquisição podem ser atendidos pelo tempo, pela empresa ou pelo desempenho individual. Se você não cumprir os requisitos estabelecidos pela sua empresa antes do final do período de aquisição, suas unidades normalmente são perdidas para a empresa. Vesting pode ocorrer antes da data de vesting mostrada, dependendo da satisfação da sua empresa com a sua conformidade com os critérios de desempenho da empresa estabelecidos nas regras do seu plano da empresa. O que é um cronograma de distribuição Um cronograma de distribuição é o cronograma de pagamento real para você no plano da empresa. O que acontece com minhas unidades de ações restritas, uma vez que elas são adquiridas Uma vez que suas unidades de ações restritas são adquiridas, seus direitos se tornam não perdíveis. Você receberá o pagamento real de acordo com o cronograma de distribuição sob o plano da sua empresa. Se você não optou por diferir a distribuição, a data de distribuição e a data de aquisição são as mesmas. O que acontece com as minhas unidades de ações restritas se eu decidir adiar o recebimento da minha concessão Uma vez que o período de detenção tenha sido cumprido, as ações ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano) das ações da empresa continuam a ser mantidas como unidades e não são automaticamente depositadas Em sua Conta Fidelity. Uma vez que as ações tenham investido, você pode ser obrigado a pagar impostos mínimos legais, mas desde que você adiou o recebimento do pagamento para uma data posterior, você pode adiar a pagar seus impostos restantes. Você não será o proprietário das ações até que elas sejam distribuídas para sua Conta Fidelity, com base nos termos de distribuição dos planos. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu deixar o meu empregador antes da minha data de aquisição Se você deixar o seu empregador antes da data de sua unidade de ações restritas colete, normalmente você perde suas unidades. Verifique o plano da sua empresa para obter detalhes. INFORMAÇÕES DE SUMÁRIO E HISTÓRIA Que tipo de informação de resumo posso visualizar para unidades de estoque restritas A página Resumo de unidades de ações restritas exibe informações sobre os totais de concessão, subsídios não aceitos e subsídios aceitos. Nesta página, você pode exibir informações detalhadas sobre um RSU particular, ver seus horários de aquisição e distribuição, aceitar ou recusar RSUs não aceitas ou selecionar um método de retenção de impostos que entrará em vigor na aquisição ou distribuição de uma RSU aceita. Que tipo de detalhe posso exibir em determinados RSAs Você pode visualizar as informações sobre o regime de aquisição, os detalhes da concessão eo valor estimado atual das concessões. Como é calculado o valor total das subvenções não liquidadas O valor total das subvenções não adquiridas é igual ao preço de fecho dos dias anteriores do stock multiplicado pelo número de subvenções não vencidas, mas não incluindo as subvenções não aceites. Observe que esse valor não é o mesmo que o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal de seus subsídios não concedidos. Qual é o valor justo de mercado para RSUs O valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal é o valor das unidades no momento em que são adquiridas e os produtos são entregues a você. O valor de mercado justo é especificado em seu contrato de RSU, e é usado para determinar o montante de renda tratado como compensação para fins de imposto de renda federal. As regras do plano RSU de sua empresa determinam como o valor justo de mercado é calculado para suas RSUs. O cálculo pode ser baseado em dias de negócios anteriores fechar, média alta e baixa para o dia, preço em tempo real, ou perto de hoje. O valor justo de mercado por ação é o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal dividido pelo número de RSUs que você possui. Qual é a data de vencimento A data de vencimento é a data em que seu contrato de RSU expira. Para o estoque restrito que vests com base no tempo, a data de validade é imaterial. Se a aquisição for baseada em fatores que não sejam a simples passagem do tempo, tais como medidas de desempenho, a data de vencimento é o fim do período dentro do qual a aquisição é possível. Para esses planos, se o vencimento não ocorrer até a data de vencimento, a concessão será perdida. Consulte as regras do plano de sua empresa para entender se as datas de vencimento serão aplicadas em seu plano. Como exibir o documento do plano eo contrato de subvenção Para subsídios aceitos, selecione Exibir detalhes. Na página Exibir detalhes, clique em Exibir documento plano ou Exibir contrato de concessão. Você também pode visualizar o documento do plano e o contrato de subvenção quando você aceita ou recusa uma concessão não aceita. O documento do plano eo contrato de subvenção estão em formato PDF. Você deve ter o Acrobat Reader gratuito para visualizar e imprimir o documento do plano. Que tipo de informações de histórico posso exibir para RSUs Você pode visualizar um histórico de todas as transações para seu plano de unidades de ações restritas nos últimos 10, 30, 60, 90 ou 120 dias. As transações aparecem em ordem cronológica inversa, mas também é possível classificar a lista de transações por tipo de transação, ID da concessão, data de concessão ou quantidade. Você pode ver detalhes referentes a subsídios aceitos e recusados. Para transações com mais de 120 dias, exiba Demonstrações / Registros em Portfólio de contas comerciais na Fidelity. Que tipo de informação posso ver para subsídios não-adquiridos Na página Subsídios não-adquiridos, você pode exibir a data de aquisição, a data de concessão, o ID da concessão, o número de unidades eo método de retenção de impostos para cada concessão não-adquirida. Você também pode ver um valor estimado de concessões após a aquisição, e uma estimativa dos impostos que você pode dever após a aquisição. A página Ver detalhes de uma concessão não-adquirida também mostra o valor de mercado justo estimado por ação. Total de rendimentos tributáveis ​​estimados e montantes de retenção de impostos e percentagens divididos por Federal, Estado e Medicare. ACEITANDO E DECLINANDO SUBVENÇÕES Como eu aceito ou recuso uma concessão IMPLICAÇÕES FISCAIS Quais são as implicações fiscais de uma RSU De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um empregado que recebe unidades de ações restritas não é tributado no momento da concessão. Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam, a menos que o plano permite que o empregado aferir o recebimento do dinheiro ou ações. Nestas circunstâncias, o empregador tem certas obrigações de retenção que podem ou não podem cobrir a responsabilidade tributária total para o empregado na aquisição ou distribuição. O pagamento de todos os outros impostos pode ser diferido até o momento da distribuição, quando o empregado realmente recebe o recebimento das ações ou dinheiro equivalente (dependendo das regras do plano da empresa). O montante de rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago pela subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de imposto de empregados começa no momento da distribuição (que pode ou não coincidir com a aquisição de acordo com as regras do plano) ea base de cálculo dos empregados é igual ao valor pago pelo estoque mais O montante incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria o ganho de capital renda ou perda se esse ganho de capital seria de curto ou longo prazo depende do tempo entre o início da exploração Período de vigência ea data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Como eu pago impostos sobre as unidades de ações restritas Dependendo das regras do plano, você tem três opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido na aquisição: Ações líquidas Se você optar por ações líquidas, o número apropriado de ações é retido na aquisição para cobrir o imposto Obrigação de retenção. Você mantém o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Pagar dinheiro Se você optar por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto, você deve ter a quantidade adequada de dinheiro em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após a aquisição, e será encaminhado à sua empresa para relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Você retém o número total de ações que adquiriu. Se optar por pagar a sua obrigação de retenção com dinheiro da sua Fidelity Account, note que tem de ter dinheiro nessa conta na data de aquisição para evitar que a sua conta seja restringida. Optar por pagar a retenção de impostos estimada em dinheiro não financia sua conta. Vender para cobrir Se você optar por vender para cobrir, está direcionando os Serviços de planos de ações da Fidelity para vender uma parcela de suas ações de aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos e quaisquer comissões e taxas aplicáveis. Os rendimentos da sua venda serão debitados da sua conta e serão encaminhados para a sua empresa para apresentação de relatórios e remissão para as agências reguladoras apropriadas. Você mantém o número de ações investidas menos quaisquer ações vendidas por retenção de impostos, comissões e taxas. Suponha que Mike tem 250 unidades de ações restritas adquirindo em 1 de janeiro de 2004, mas distribuindo em 1 de janeiro de 2005. Suponha que a obrigação de imposto na aquisição é de 500, o preço da ação em 1 de janeiro de 2005 é de 10 por ação ea obrigação de retenção na fonte em A distribuição é 725. Pagar dinheiro na Vest, ações líquidas na distribuição Em 01 de janeiro de 2004, quando as 250 unidades vencimento, Mike deve ter 500 dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que investiu. Quando as 250 ações são distribuídas em 1º de janeiro de 2005, a empresa Mikes retém 73 ações (73 ações x 10 por ação 730) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. O excesso de 5 é aplicado ao imposto de renda federal Mikes. Mike é deixado com 177 ações (250 ações investidas - 73 ações retidos para cobrir a retenção de imposto de imposto de 177 partes restantes). Exemplo 2 - Dinheiro de Pagamento no Vest e na Distribuição Em 1º de janeiro de 2004, quando as 250 unidades são adquiridas, Mike deve ter 500 numerário em sua Fidelity Account SM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que vested. Em 01 de janeiro de 2005, quando as ações são distribuídas, Mike deve ter um adicional de 725 em dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 725 é debitado da conta de Mikes e encaminhado a sua companhia para relatório e remissão às agências reguladoras apropriadas. Exemplo 3 - Vender para Cobertura Quando as 250 ações são adquiridas em 1º de janeiro, a Fidelity Stock Plan Services vende 74 das ações (74 ações x 9,90 no momento da venda 732,60) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. Qualquer overage (2,60) permanece na conta do Mikes. Ele mantém 176 ações (250 ações investidas - 74 ações vendidas para cobrir sua retenção de imposto 176 ações). Como a retenção de impostos é calculada A retenção de imposto é calculada com base no valor justo de mercado total de seus subsídios na data da concessão (menos o valor que você pagou pelas ações, se houver) multiplicado pela taxa de retenção na fonte fornecida pela sua empresa. Você deve ter fundos disponíveis em sua Fidelity Account para satisfazer a obrigação de retenção. A retenção será enviada ao seu empregador para pagamento de impostos. Como posso determinar quanto será retido para impostos sobre a aquisição de ganhos de ganhos de cliques para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Digite seus dados de concessão para estimar o lucro tributável e retenção de imposto sobre a aquisição de direitos. Qual é melhor para o empregado Sobre o mês passado eu fui feito esta pergunta mais vezes do que eu posso contar e assim que eu pensei que era um grande tópico a escrever sobre. Embora eles são semelhantes em muitos aspectos, eles têm grandes diferenças que podem afetar as decisões sobre quem usar, se for dada a escolha. Muitas empresas têm shyed longe de opções de ações e para Unidades de Ações Restritas (RSU) por causa de uma mudança no relatório de imposto que os obriga a despesas opções de ações de empregado. Algumas empresas, como Johnson amp Johnson, realmente oferecem tanto para os funcionários e fazê-los escolher o que eles querem. Opções de compra de ações são o direito de comprar um número específico de ações no futuro a um preço pré-estabelecido (preço de concessão). Em geral, as opções são adquiridas três anos após a data da outorga, e os detentores de opções têm sete anos adicionais a partir da data de aquisição para exercer (período de exercício). Unidades de Ações Restritas (RSU) são uma concessão de unidades, com cada unidade, uma vez adquirida, igual a uma ação. As ações da empresa não são emitidas no momento da concessão. No entanto, quando RSUs colete, você receberá uma ação de ações da empresa para cada RSU que vests. Aqui está a tabela que compara ambos: Restritos Stock Unit (RSU) Valor ao longo do tempo As opções têm valor se o preço das ações sobe acima do preço de subsídio, mas não poderia ter valor se o preço das ações é, ou abaixo, o preço de concessão. RSUs sempre terá valor, se o preço da ação vai para cima ou para baixo. O valor do seu prêmio irá aumentar se o preço subir e diminuir se ele vai para baixo. 100 adquiridos após 3 anos 100 adquiridos após 3 anos Opções expiram 10 anos após a data de concessão RSUs tornar-se ações reais sobre vesting. Em seguida, eles são seus para segurar ou vender Na maioria dos casos as opções são tributados como renda no momento do exercício, independentemente de se as ações são vendidas ou detidas. Impostos sobre ganhos também podem ter que ser pagos após a venda subseqüente de ações RSUs são geralmente tributados quando eles coletar Esta é uma informação geral e pode não ser o mesmo para cada plano. Fale com um contador de impostos para determinar quais serão os seus impostos. Tudo depende da empresa que o funcionário trabalha para e os funcionários informações financeiras. Aqui estão as perguntas que eu normalmente quero saber sobre o empregado ea empresa antes de fazer uma recomendação: Sobre o empregado: Quão alto de uma tolerância ao risco você tem Que faixa tributária você está Sobre o estoque: Quão estável tem o estoque realizado Nos últimos 3, 5 e 10 anos Comparado com o mercado de ações Como são os fundamentos do estoque agora Como é que o setor que o estoque é parte de olhar para o futuro Há alguma questão pendente que vai ajudar / prejudicar a empresa No futuro Se o empregado responde que eles têm uma tolerância ao risco muito baixo, em seguida, eu nunca iria recomendá-los a escolher opções, se dada a escolha. Isso ocorre porque com um RSU, eles são dadas o direito de ações reais não o direito de comprar ações a um determinado preço. Veja a Merck (MRK), por exemplo. Os funcionários receberam opções como bônus em 2 de março de 2001 com um preço de subsídio de 75,76. Essas opções nunca valiam nada. No momento em que a primeira parte das opções adquiriu, em 02 de março de 2002, o estoque estava negociando abaixo de 65 e nunca iria voltar acima do preço de concessão. Se a empresa tivesse dado RSUs em vez disso, embora valesse menos do que era quando concedido, teria dado algum retorno. Se o empregado responde que eles têm pelo menos uma tolerância ao risco moderado, as perguntas acima faria uma diferença para que escolher. Opções e RSUs são tributados em momentos diferentes, por isso é importante descobrir o que é o seu suporte fiscal e que ajudaria / ferir mais. Se depois dessas perguntas, não há uma escolha clara, então olhe para o estoque. Se as respostas sobre o estoque são que ele: tem sido muito estável tem crescido de forma constante nos últimos 3, 5 e 10 anos isnt fundamentalmente muito caro tem forte potencial de crescimento nesse setor e não tem quaisquer questões negativas pendentes, então vale a pena Olhando para o plano de opções. Eu pessoalmente prefiro RSUs por causa do risco limitado neles. Sim, há mais potencial de valorização em uma opção por causa do número de opções emitidas em comparação com o número de RSUs para o mesmo plano. Por exemplo, Johnson amp Johnson dá a seus funcionários a escolha de que eles querem e dará quatro opções para cada um RSU. Espero que isso ajude a explicar os planos de bônus complicados e que pode ser melhor para você. Entre em contato comigo para quaisquer perguntas ou comentários,